Hoeveel belastingvrij sparen?
Als spaarder probeert u, uw eigen vermogen te groten door uw geld te sparen en te profiteren van de hoogste rente. Wanneer uw spaargeld boven een bepaalde grens komt dan moet u over uw spaargeld belasting betalen. Om optimaal van uw spaargeld te kunnen genieten wilt u natuurlijk weten hoe het zit met belasting en spaargeld en hoeveel u maximaal belastingvrij mag sparen.
Moet ik belasting betalen over mijn spaargeld?
Of u belasting moet betalen over uw spaargeld is afhankelijk van de hoogte van uw eigen vermogen. Het eigen vermogen bestaat uit spaargeld, beleggingen en indien van toepassing ook de eigen woning verminderd met de hoogte van uw eventuele schulden (de eerste 2.900 euro mag u niet in mindering brengen). U betaalt belasting over uw gemiddelde eigen vermogen, het gemiddelde eigen vermogen kunt u uitrekenen door het eigen vermogen per 1 januari te vermeerderen met het eigen vermogen per 31 december van het desbetreffende kalender jaar en het resultaat hiervan door twee te delen.
Bedrag belastingvrij sparen
Per jaar wordt het heffingsvrije vermogen (maximaal belastingvrij te sparen bedrag) geïndexeerd. Het heffingsvrije vermogen bedraagt in 2009 20.661 euro per persoon. Indien u een fiscale partner heeft (u bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangegaan dat bedraagt het totaal belastingvrij te sparen bedrag 41.322 euro voor u samen. Wanneer u een gezin met minderjarige kinderen heeft mag u het belastingvrije bedrag verhogen met 2.762 euro per minderjarig kind.
Hoeveel belasting betalen over spaargeld?
Komt uw gemiddelde eigen vermogen boven het maximaal belastingvrije spaarbedrag uit, dan dient u belasting 1,2% belasting te betalen over het gemiddelde eigen vermogen verminderd met het heffingsvrije vermogen (20.661 euro per persoon in 2009).
Invloed schenkingen en giften op belastingvrij sparen
In specifieke situaties kan het belastingtechnisch interessant zijn om een schenking of gift te doen. In sommige gevallen zijn schenkingen en giften namelijk belastingaftrekbaar. Grootouders en ouders mogen één maal per kalenderjaar een belastingvrije schenking doen aan kinderen en/of kleinkinderen. In 2009 kunnen grootouders kleinkinderen maximaal 2.734 euro belastingvrij schenken, ouders mogen hun kinderen een belastingvrije schenking van maximaal 4.556 euro doen. Giften moeten aan bepaalde voorwaarden voldoen om voor belastingaftrek in aanmerking te komen. De gift moet een minimale hoogte van 60 euro hebben en boven de 1% van het gezinsinkomen uitkomen. Op basis van deze voorwaarden kan het slim zijn om giften samen te voegen en eens per jaar een grote gift te doen. U dient er wel rekening mee te houden dat giften niet meer dan 10% van het gezinsinkomen mogen bedragen om belastingaftrekbaar te zijn.
Spaarproducten en belastingvrij sparen
Er zijn diverse spaarproducten waaronder de spaarloon regeling, duurzaam sparen en bankparen waarmee u onder bepaalde voorwaarden meer belastingvrij kunt sparen. Door gebruik te maken van de spaarloon regeling spaart u een gedeelte van uw brutosalaris, hierover betaalt u geen belasting waardoor u van een extra vrijstelling van 17.025 euro kan profiteren. Over het spaargeld van uw spaarloonregeling betaalt u géén belasting.
Maakt u geen gebruik van de spaarloon regeling maar gebruikt u de levensloop regeling dan gelden er andere voorwaarden. Over het spaargeld opgebouwd met de levensloopregeling betaal je geen belasting zolang dit bedrag op de levensloopregeling staat. Wanneer u het spaargeld opneemt dient u over het opgenomen bedrag nog inkomstenbelasting te betalen, u komt echter wel in aanmerking voor een korting van 195 euro per spaarjaar op het aan belasting te betalen bedrag.
Onder bepaalde voorwaarden kan u duurzaam sparen en zal een u over een nader vast te stellen deel van uw spaargeld geen belasting hoeven te betalen, waardoor het bedrag dat u maximaal belastingvrij mag sparen omhoog gaat. Indien u van de banksparen mogelijkheid gebruik maakt voor de aflossing van uw schuld met betrekking tot een eigen woning betaalt u geen belasting over het met banksparen opgebouwde spaargeld.