Spaarloon & levensloop sparen
Indien u in loondienst werkzaam bent kunt u belastingvrij of fiscaal aantrekkelijk sparen met de spaarloon regeling of de levensloop regeling. Zowel levensloop sparen als de spaarloon regeling hebben hun specifieke voor- en nadelen.
De Spaarloon regeling
Wanneer u als werknemer deelneemt aan de spaarloon regeling zet u gedurende vier jaar een gedeelte van het bruto salaris op een speciale spaarloon rekening. Na afloop van de vier jaar is het mogelijk om het gepaarde vermogen, uw spaarloon belasting vrij op te nemen. In uitzonderlijke gevallen is het mogelijk het spaarloon eerder op te nemen. Uitzonderlijke gevallen waarbij het mogelijk is uw spaarloon eerder op te nemen zijn onder andere het kopen van een eigen woning, of het betalen van een premie voor een lijfrenteverzekering. Het is belangrijk om te weten dat wanneer u deelneemt aan de levensloopregeling het opbouwen van spaarloon via de spaarloon regeling niet mogelijk is.
Spaarloon belastingvrij sparen met een hoge rente
Het grote voordeel van sparen met de spaarloonregeling is dat u een gedeelte van het brutoloon op een speciale spaarloon rekening zet. Over het deel van uw brutosalaris dat u met de spaarloonregeling spaart hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen. Buiten het feit dat u over het bedrag dat u met de spaarloon regeling spaart geen belasting hoeft te betalen profiteert u wel van een hoge spaarrente over het spaarloon dat u spaart. Na vier jaar is het mogelijk op het opgebouwde spaarloon belastingvrij op te nemen. Sparen middels de spaarloon regeling staat voor belastingvrij sparen tegen een hoge spaarrente.
Spaarloon spaarrente vergelijken
Het is vaak niet mogelijk om via een werkgever het spaarloon bij een willekeurige bank onder te brengen. In veel gevallen wijst de werkgever een bancaire instelling of verzekeringsorganisatie aan waar u het spaarloon op een spaarloon rekening kan storten. Het feit dat uw werkgever een organisatie aanwijst waar uw spaarloon ondergebracht dient te worden wil niet zeggen dat je de spaarrente van spaarloon rekeningen niet met elkaar hoeft te vergelijken. Wanneer u na het vergelijken van spaarrente over spaarloon rekening kan aantonen dat de organisatisatie die uw werkgever geeft aangewezen geen hoge rente geeft over uw spaarloon is uw werkgever vast te overtuigen om de spaarloonregeling bij een andere organisatie onder te brengen, zodat u profiteert van een hoge spaarrente over uw spaarloon.
De levensloop regeling
Wanneer u als werknemer in loondienst werkzaam bent en niet deelneemt aan de spaarloon regeling is het mogelijk te sparen met de levensloopregeling. Met deelname aan de levensloopregeling is het mogelijk om per jaar maximaal 12 procent van je bruto jaarloon op een speciale levensloopregeling te storten en zo te levensloop sparen. Het vermogen dat uw opbouwt met levensloop sparen mag inclusief spaarrente maximaal 210% van je bruto jaarsalaris bedragen. In tegenstelling tot de spaarloon regeling mag u bij de levensloopregeling in veel gevallen wel zelf kiezen bij welke bank of verzekeringsmaatschappij u een levensloop spaarrekening afsluit.
Levensloop spaarrekening opnemen
Het vermogen dat u spaart met de levensloop spaarrekening is niet vrij uit te geven. De levensloopregeling is bedoeld om te sparen voor onbetaald verlof. Met levensloop sparen, spaart u bijvoorbeeld voor een sabbatical of onbetaald verlof om die wereldreis te kunnen maken waar u altijd al van droomde. Het is niet mogelijk om zomaar onbetaald verlof op te nemen, uw werkgever dient hiervoor wel toestemming te geven. Naast het sparen voor onbetaald verlof is het met een levensloopregeling ook mogelijk uw pensioenvermogen aan te vullen.
Wanneer u van uw werkgever toestemming hebt gekregen om onbetaald verlof te mogen genieten wordt het spaargeld inclusief opgebouwde spaarrente van uw levensloop spaarrekening uitgekeerd aan uw werkgever. De werkgever houdt op het uitgekeerde spaargeld van de levenslooprekening loonheffing in. Dit betekent dat het spaargeld dat u met levensloop sparen opbouwt het bruto uit te keren bedrag is. Het netto spaargeld stort de werkgever periodiek (bijvoorbeeld maandelijks) op uw lopende rekening.
Levenslooprekening spaarrente vergelijken
Wanneer u aan de levensloopregeling gaat deelnemen is het voordat u een levenslooprekening opent van belang de hoogte van de spaarrentes op de levenslooprekeningen bij de verschillende banken en verzekeraars met elkaar te vergelijken. De ene aanbieder biedt nu eenmaal een hogere spaarrente tegen gunstigere voorwaarden dan de andere aanbieder. Wanneer u vooraf het rentepercentage op de levensloop spaarrekeningen niet met elkaar vergelijkt zal u hier later spijt van krijgen en zich en dief van uw eigen portemonnee voelen.
Zowel het spaarloon als levensloop sparen komen in 2012 te vervallen. Wanneer je al gebruik maakt van het spaarloon en/of levensloop sparen dat kan dit onder bepaalde voorwaarden en beperkingen worden doorgezet. Vanaf 2012 kun je vitaliteitssparen door gebruik te maken van de nieuwe vitaliteitsregeling.